Налог на имущество физических лиц в 2025 году: ставки, льготы и как считать

Что изменилось в налоге на имущество в 2025 году

С 1 января 2025 года налог на имущество физических лиц стал ещё более разнообразным. Теперь ставки зависят не только от того, где вы живёте, но и от того, насколько дорогая у вас недвижимость. Главное изменение - повышение максимальной ставки с 2% до 2,5% для объектов, чья кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей. Это касается только самых дорогих коттеджей, пентхаусов и особняков. Для 99,99% собственников это не значит ничего - их налоги остались на прежнем уровне.

Раньше для всех жилых объектов применялась единая ставка 0,1%. Сейчас всё по-другому. В Москве, например, ставка растёт по ступенькам: если квартира стоит до 10 млн рублей - 0,1%; от 10 до 20 млн - 0,15%; от 20 до 50 млн - 0,2%; от 50 до 300 млн - 0,3%. А если ваш дом или квартира оценена в 400 млн - вы платите уже 2,5%. Такие правила введены не просто так: государство хочет, чтобы те, кто владеет элитной недвижимостью, вносили больший вклад в бюджет. Эксперты отмечают, что это может снизить спрос на дорогие объекты - владельцы начнут продавать, чтобы избежать высоких платежей.

Какие ставки действуют в 2025 году

Ставки налога на имущество в России делятся на три основные группы. Они установлены на федеральном уровне, но регионы могут их повышать - в пределах, разрешённых законом.

• 0,1% - для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест и хозяйственных построек до 50 кв. м.
• 0,5% - для всех остальных объектов недвижимости, которые не попадают под первую категорию. Например, для дачи площадью 120 кв. м или нежилого помещения в жилом доме.
• 2,5% - только для объектов, чья кадастровая стоимость превышает 300 млн рублей, а также для объектов из специального перечня, утверждённого правительством. Это могут быть особняки с бассейном, дворцовые комплексы, резиденции с землёй более 10 га.

В Москве и Санкт-Петербурге ставки могут быть ещё точнее. Например, в столице действует пятиступенчатая система. Если квартира стоит 15 млн рублей, вы платите 0,15%. Для такого объекта налог составит 22 500 рублей в год. А если кадастровая стоимость 80 млн - ставка будет 0,3%, то есть 240 000 рублей в год.

Как считать налог: вычеты и примеры

Налог не считают от полной кадастровой стоимости. Есть вычеты - то есть часть площади не облагается налогом вообще.

• Для квартиры - вычет 20 кв. м
• Для жилого дома - вычет 50 кв. м
• Для комнаты - вычет 10 кв. м

Пример: у вас квартира 85 кв. м с кадастровой стоимостью 13 млн рублей. Вычитаем 20 кв. м - остаётся 65 кв. м. Теперь считаем налог: 13 000 000 × 0,15% = 19 500 рублей. Но это - полная сумма без вычета. Правильный расчёт: 13 000 000 × (65 / 85) × 0,15% = 14 912 рублей. То есть вы платите только за ту часть площади, которая превышает вычет.

Если ваша квартира стоила 4 млн рублей в прошлом году, а теперь оценена в 4,6 млн - налог считается уже от новой суммы. Налоговая не спрашивает, почему стоимость выросла. Она просто берёт данные из кадастра. Если вы считаете оценку завышенной - подавайте заявление на пересмотр в Росреестр, но платить придётся по текущей цифре, пока решение не примут.

Кто освобождён от налога: льготы для пенсионеров, инвалидов и других категорий

Не все платят налог на имущество. В России есть чёткий перечень льготников, которые могут не платить вообще или платить меньше. Главное условие - вы должны быть собственником и иметь подтверждённый статус.

• Пенсионеры - освобождаются от налога на одну квартиру, один дом, одну гаражную или хозяйственную постройку до 50 кв. м. Если у вас две квартиры - налог платите только за вторую.
• Инвалиды I и II групп - аналогично пенсионерам, льгота на один объект.
• Участники ВОВ, Чернобыльцы, герои СССР и РФ - полное освобождение от налога на один объект любого типа.
• Семьи с тремя и более детьми - льгота на один объект, но только если он не стоит дороже 500 млн рублей.

Важно: льгота не даётся автоматически. Нужно подать заявление в налоговую. Если вы не подавали - платите. После подачи заявления налог за прошлые годы не пересчитают, но с нового года - уже не будет. Льготу можно выбрать только на один объект. Если у вас есть квартира и гараж - выбирайте тот, где налог выше.

Когда и как платить: сроки и уведомления

Налоговое уведомление приходит вам не позднее 1 октября 2025 года. В нём уже всё посчитано: кадастровая стоимость, вычет, ставка, сумма к оплате. Платить нужно не позднее 1 декабря 2025 года - за 2024 год. Если не заплатите - начислят пени: 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Проверить свою сумму можно на сайте ФНС в личном кабинете. Там же можно подать заявление на льготу, запросить пересмотр кадастровой стоимости или узнать, почему вы получили уведомление, хотя думали, что освобождены. Не ждите письма по почте - сегодня большинство получают уведомления онлайн. Если не видите уведомления - зайдите в личный кабинет. Отсутствие письма - не освобождает от платежа.

Что ещё изменилось в 2025 году: налоги на продажу и регистрацию

Налог на имущество - не единственный платеж, связанный с недвижимостью. В 2025 году изменились и другие правила.

Налог с продажи недвижимости. Теперь он стал прогрессивным. Доход до 5 млн рублей в год облагается 13%, а всё, что сверх - 15%. Раньше было 13% на всё. Это значит, что если вы продали квартиру за 7 млн, то с 5 млн платите 13% (650 тыс. рублей), а с оставшихся 2 млн - 15% (300 тыс. рублей). Итого - 950 тыс. рублей. Без изменений вы бы заплатили 910 тыс. - разница в 40 тыс. Но для большинства это не критично - 90% сделок в России - это продажи за сумму ниже 5 млн.

Госпошлина за регистрацию. Теперь за регистрацию права на землю нужно платить 750 рублей - раньше было 350. Если кадастровая стоимость недвижимости меньше 20 млн - пошлина 4 тыс. рублей. Если больше - 0,02% от стоимости, но не больше 500 тыс. рублей. Это касается только новых сделок и переоформления прав.

Что делать, если вы не согласны с кадастровой стоимостью

Самая частая жалоба - «у меня квартира стоит 10 млн, а в кадастре - 15». Это не ошибка, а результат переоценки. В 2025 году в регионах продолжается массовая переоценка недвижимости. Если вы считаете, что оценка завышена - есть два пути.

1. Подать заявление в комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости при Росреестре. Это бесплатно, но требует документов: выписка из ЕГРН, оценка независимого оценщика, сравнение с аналогами в вашем районе.
2. Обратиться в суд. Дороже и дольше, но иногда работает, если комиссия отказалась пересмотреть стоимость.

Важно: если вы подали заявление - налог всё равно нужно платить по текущей оценке. Перерасчёт возможен только с момента, когда решение вступит в силу. И даже тогда - только за три предыдущих года. Не ждите, что налог за прошлый год вам вернут автоматически.

Что будет дальше: прогнозы и риски

Эксперты считают, что в ближайшие годы ставки на имущество продолжат расти, особенно для дорогой недвижимости. В 2026 году могут ввести ещё один уровень - 3% для объектов свыше 500 млн рублей. Это уже обсуждается в Минфине.

Один из рисков - рост числа споров с налоговой. Люди начинают оспаривать оценки, подают жалобы, требуют пересчёта. Налоговые органы готовятся к этому - у них уже есть специальные группы для работы с такими случаями.

Другой риск - снижение спроса на элитную недвижимость. Владельцы начнут продавать, чтобы не платить 2,5%. Это может привести к падению цен на премиум-сегменте - особенно в Москве и Санкт-Петербурге. Но для обычных граждан это почти не ощутимо - их квартиры не попадают под эти ставки.

Самый важный совет: не игнорируйте уведомления. Проверяйте их каждый год. Если вы пенсионер - подайте заявление на льготу. Если стоимость выросла - проверьте, не завышена ли она. И помните: налог на имущество - это не штраф. Это плата за то, что вы живёте в доме, который государство признаёт вашим. И чем он дороже - тем больше вы вносите в развитие региона.