Самозанятый налог: как платить, снизить и не попасть в ловушку

Если вы работаете на себя — репетитор, курьер, дизайнер, фрилансер или продаете что-то через интернет — вы, скорее всего, самозанятый, физическое лицо, которое ведет деятельность без регистрации как ИП и платит налог на профессиональный доход. Также известен как НПД, этот режим позволяет платить меньше, чем ИП, и не сдавать отчеты в ФНС. Но только если делать всё правильно. Самозанятый налог — это не просто 4% или 6%. Это система, где всё связано: от того, как вы оформляете доходы в приложении "Мой налог", официальное приложение ФНС для регистрации, учета доходов и уплаты налогов самозанятыми, до того, как вы получаете вычеты и как проверяете, не переплачиваете ли вы.

Многие думают, что если они получают деньги на карту — всё уже учтено. Но это не так. Налог считается только с тех доходов, которые вы сами зафиксировали в приложении. Если клиент перевел 50 тысяч, а вы не создали чек — налог не заплатится. А если вы потом не подтвердите расходы на ремонт, транспорт или обучение — вы потеряете право на вычет. В 2025 году правила остались теми же: 4% — если клиент физлицо, 6% — если юрлицо. Но теперь можно уменьшить налог на 100% в первый год, если вы впервые зарегистрировались в системе. И это не реклама — это закон. Правда, действует только в регионах-участниках программы. Важно: налоговые вычеты, суммы, которые можно учесть при расчете налога, например, на покупку оборудования, оплату услуг или страхование — это не миф. Вы можете уменьшить налог на сумму, потраченную на курсы, программное обеспечение, даже на проезд до клиентов, если это прямо связано с вашей деятельностью. Главное — сохранить чеки и подать их в приложении.

Самозанятость не защищает от проверок. Если вы получаете много денег, но не платите налоги — ФНС может найти вас через банки, агенты, клиентов. Особенно если вы работаете с крупными компаниями, которые обязаны сдавать отчеты о выплатах. И да — вы не можете быть самозанятым и одновременно работать по трудовому договору в той же сфере. Это нарушение. Но если вы работаете в другой области — например, преподаете английский по вечерам, а днем работаете в офисе — это разрешено. Главное — не смешивать доходы. У каждого источника — свой налоговый режим.

Вот что вы найдете в материалах ниже: как платить налог, не забывая про вычеты, как правильно вести учет через "Мой налог", как не попасть на штрафы из-за неправильного чека, и как использовать самозанятость, чтобы снизить налог при продаже квартиры. Есть статьи про то, как получить ипотеку самозанятому — да, это реально, если вы оформили все доходы. Есть инструкции, как подать декларацию, если вы не успели вовремя. И даже как учесть расходы на ремонт квартиры, которую сдаете — если вы самозанятый, это тоже можно списать. Нет воды. Только то, что работает на практике.