Налог на доходы физлиц: как платить меньше и не нарушить закон

Когда вы получаете доход — будь то зарплата, продажа квартиры или сдача жилья в аренду — государство требует налог на доходы физлиц, обязательный платеж, который каждый россиянин должен уплачивать с заработка. Также известный как НДФЛ, он работает по простой схеме: 13% от прибыли, но не всегда так просто, как кажется. В 2025 году правила изменились: если вы продали квартиру и заработали больше 2,4 миллиона рублей, ставка вырастает до 15%. Это не штраф, а закон. И его можно легально обойти — если знаете как.

Самый простой способ снизить налог — это налоговый вычет, сумма, которую государство позволяет вычесть из дохода перед расчетом налога. При покупке квартиры вы можете вернуть до 260 тысяч рублей — это 13% от 2 миллионов рублей, которые вы потратили. Если брали ипотеку, то ещё и проценты по ней можно вернуть — до 390 тысяч рублей. При продаже недвижимости вычет составляет 1 миллион рублей. То есть если вы продали квартиру за 4 миллиона, а купили её за 3 миллиона, вы платите налог только с 1 миллиона прибыли — а не со всей суммы. Многие не знают этого и переплачивают тысячи рублей в год.

Есть и другие лазейки. Если вы купили квартиру в ипотеку, а потом продали её через пять лет — налога может и не быть. Потому что срок владения для освобождения от налога с 2025 года для недвижимости, купленной после 2020 года, теперь 5 лет. А если квартира досталась по наследству или в дар от близкого родственника — срок сокращается до 3 лет. Главное — правильно подтвердить расходы. Не хватает только чеков? Тогда используйте кадастровую стоимость — она может быть ниже рыночной, и налог будет меньше.

Кто-то думает, что если не подаёт декларацию, налог не придет. Это опасное заблуждение. Федеральная налоговая служба получает данные от Росреестра, банков, агентств недвижимости. Если вы продали квартиру, но не подали 3-НДФЛ — вас ждёт штраф в 20% от суммы налога плюс пеня. А если вы сдаёте квартиру в аренду — даже если арендатор не платит вам наличными, а переводит на карту, это тоже доход. И его нужно декларировать. Многие собственники думают, что это не касается их. Но в 2024 году ФНС начала автоматически сверять данные с банками. И уже тысячи людей получили уведомления о налогах, которые они даже не подозревали, что должны были платить.

В этом сборнике вы найдёте всё, что нужно, чтобы разобраться в налогах на доходы физлиц без помощи бухгалтера. Как правильно заполнить декларацию, когда выгоднее продавать квартиру, как получить вычет за ипотеку, как снизить налог с аренды и почему некоторые собственники платят 0 рублей, хотя сдали жильё на 800 тысяч в год. Здесь нет теории — только конкретные шаги, реальные примеры и проверенные лазейки, которые работают в 2025 году.