Налог при продаже наследства: как не переплатить и что важно знать в 2025 году

Когда вы продаете квартиру, которую получили по наследству, налог при продаже наследства, обязательный платеж в бюджет при реализации имущества, полученного после смерти собственника. Также известен как НДФЛ с наследственной недвижимости, он не зависит от того, как долго вы владели квартирой — только от того, когда она перешла к вам по закону. Многие думают, что если наследство получено давно, налог не нужен. Это заблуждение. Закон смотрит не на срок вашего владения, а на срок владения прежнего собственника — того, кто умер.

Если умерший владел квартирой меньше трёх лет (например, купил её в 2022 году и умер в 2024-м), то вы, как наследник, тоже не можете воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей, пока не пройдёт три года с момента регистрации права наследства, официальное подтверждение вашего права на имущество через Росреестр. Это ключевой момент: дата в свидетельстве о праве на наследство, а не дата смерти, — именно она стартует отсчёт времени для освобождения от налога. Если же наследодатель владел квартирой больше трёх лет, вы можете продать её без налога сразу — даже если вы получили её вчера.

Сколько платить, если налог есть? Ставка — 13% от дохода, но вы можете уменьшить его. В 2025 году действует стандартный вычет — до 1 миллиона рублей. Это значит, что если вы продали наследственную квартиру за 4,5 миллиона, налог платите только с 3,5 миллиона. А если купили другую квартиру в том же году — можно приложить к вычету расходы на покупку. вычет при продаже наследства, право уменьшить налогооблагаемую базу за счёт расходов на приобретение жилья. Это не просто формальность — без него вы переплачиваете сотни тысяч. Не забудьте про документы: свидетельство о праве на наследство, договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, подтверждение оплаты — всё это нужно для подачи декларации 3-НДФЛ.

Ошибки, которые ломают сделку: не подать декларацию вовремя, указать неверную кадастровую стоимость, не учесть, что налог считается с продажной цены, а не с оценки. Или, что хуже, — продать квартиру, не оформив наследство официально. Такие сделки могут быть признаны недействительными. Если вы не уверены, сколько лет владел умерший — запросите выписку из ЕГРН по предыдущему собственнику. Это бесплатно и занимает 15 минут.

В 2025 году правила не изменились, но проверки стали жёстче. ФНС теперь автоматически сверяет данные о наследстве и продажах. Если вы не подали декларацию, а квартира продана — вас найдут. Не ждите письма. Подавайте раньше срока — до 30 апреля года после продажи. И не экономьте на консультации: один грамотный юрист сэкономит вам больше, чем налоговая служба когда-либо вернёт.

В коллекции ниже — всё, что нужно знать, чтобы продать наследство без переплат, штрафов и судебных разбирательств. От пошаговой инструкции по оформлению наследства до того, как правильно заполнить декларацию, как использовать вычеты и какие документы не забыть. Здесь нет теории — только то, что работает на практике в 2025 году.